小规模纳税人做账,请会计划算还是找记账机构划算?
最近,有很多小规模纳税人企业老板们在后台留言,说公司不是一般纳税人,会计也是小规模纳税人,但公司业务又需要开增值税发票,对于这种情况,很多老板都觉得很头疼。
一方面,小规模纳税人的税率是3%;另一方面,老板们又担心如果没有及时记账报税会产生罚款、滞纳金等情况。
所以在这种情况下,很多老板都想找一个专业的代理记账机构来帮助企业做账。
那么问题来了:小规模纳税人请会计划算还是找记账机构划算?
有朋友就会说了:那还不简单?请个会计还花不了几个钱。
如果你这么想就错了!
首先,请会计的成本主要有以下几点:
1、工资+社保+公积金(这两项的成本每月至少是千元以上);
2、记账报税等业务支出;
3、会计人员的离职;
4、会计人员生病等其他情况。
这些支出如果要算进公司的成本里面去的话,就会大大增加公司的成本。此外,还有一些隐形费用,比如老板自己去报税需要花掉几百块钱左右,而找代理记账机构的话,一般都会收取100-500元不等的服务费。所以请会计和找记账机构哪个更划算呢?可以从下面几个方面进行比较:
1、小规模纳税人企业年销售额是否达到500万元;
2、小规模纳税人企业是否有进项税额抵扣;
一、先来看看小规模纳税人企业年销售额是多少?
根据国家税务总局公告2019年第4号的规定:小规模纳税人企业年应税销售额超过500万元的,需要按照有关规定进行申报。
小规模纳税人企业年应税销售额在500万以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的,需要设置账簿进行核算。如果小规模纳税人企业不是一般纳税人,并且会计核算健全的话,可以不进行纳税申报。
所以,如果老板们想要公司发展的好一点的话,最好是让小规模纳税人企业年销售额达到500万元以上。
二、一般纳税人和小规模纳税人都有进项税额抵扣
企业选择代理记账的目的就是为了能将公司的账目处理得更好,如果说小规模纳税人企业的年销售额低于500万元,那么小规模纳税人企业就不能享受小微企业的税收优惠政策,需要按3%缴纳增值税。
如果公司选择自己做账,那就意味着要向税务局缴纳增值税,而小规模纳税人企业的税率是3%。
所以如果公司有进项税额抵扣的话,那么选择小规模纳税人做账会更划算。
比如:公司老板花了1万元聘请了一位会计来做账,那么公司每个月要缴纳增值税1000元,公司需要缴纳城建税、教育费附加和地方教育费附加等税费200元,如果公司没有进项税额抵扣的话,那么最终每个月会多缴纳税费200元。
三、小规模纳税人与一般纳税人做账的区别
1、小规模纳税人企业如果有进项税额抵扣,那么小规模纳税人的会计可以不用做账,直接根据抵扣后的进项税做账,但是一般纳税人是需要做账的。
2、小规模纳税人企业没有进项税额抵扣,那么在纳税申报时就只能申报3%征收率的增值税项目;而一般纳税人企业可以开具专票和普票,在纳税申报时可以根据开出的专票和普票计算出应纳税额,然后进行申报。
3、一般纳税人企业可以自行开具专票和普票,而小规模纳税人企业只能开具普通发票。
4、一般纳税人企业缴纳的税种有增值税、消费税和企业所得税,而小规模纳税人只有增值税。
四、两者做账的区别:
1、一般情况下,老板自己做账,在业务方面可能比较熟悉,但是对于税法以及税务政策,可能就会出现很多漏洞;而代理记账公司有一套严格的财务制度和流程,这样可以避免公司的涉税风险。
2、小规模纳税人企业的老板,由于自身的业务不多,对于报税工作可能也不是很上心。但是,代理记账公司的会计却对税收政策比较熟悉,能够帮助小规模纳税人企业合理避税。
3、小规模纳税人企业找代理记账机构做账的话,代理记账机构一般会根据小规模纳税人企业的经营特点,制定合理的财务管理制度和流程,从而帮助企业规范财务管理制度和流程。